SM
Ščob zrozumity pravyla Anti-money laundering (boroťby z vidmyvannjam koštiv), spočatku neobhidno rozibratysja, ščo take vidmyvannja grošej. Ce uzakonennja kryptovaljutnyh aktyviv čerez investyciї ta nyzku inšyh sposobiv «zamesty slidy».
Zločynci vykorystovujuť vidmyvannja koštiv, ščob pryhovaty spravžnje džerelo svoїh dohodiv. Isnujuť rizni metody vidmyvannja grošej, i їhnja kiľkisť reguljarno zbiľšujeťsja u zv’jazku z rozvytkom tehnologij. Metoju Anti-money laundering je strymuvannja nadhodžennja nezakonnyh grošej u finansovu systemu.
🧐 Naviščo AML kryptovaljutam?
Stvorennja kryptovaljuty vymagaje rozrobky ta vypusku programnogo zabezpečennja, jake vstanovljuje pravyla її vykorystannja, reguljuje emisiju ta pogašennja kryptovaljuty. FATF vyznačaje osobu, jaka zajmajeťsja vvedennjam virtuaľnoї valjuty v obig i maje povnovažennja vykupovuvaty virtuaľnu valjutu, jak “administratora” virtuaľnoї valjuty.
Bagato kryptovaljut — vključno z Bitcoin, Litecoin ta Etherium — ne majuť administratora. Taki kryptovaljuty pracjujuť na programnomu zabezpečenni z vidkrytym vyhidnym kodom, jakyj reguljuje vydaču ta pogašennja, i žodna storona ne maje prava zminjuvaty programne zabezpečennja abo pravyla obminu. Isnujuť takož inši valjuty, jaki vykorystovujuť rozpodilenu knygu dlja perevirky perekaziv, zberigajučy pry ćomu centraľnyj kontroľ nad vydačeju ta pogašennjam.
U rezuľtati, je šyrokyj diapazon virtuaľnyh valjut, monet ta tokeniv, jaki majuť rizni harakterystyky i pidljagajuť riznym stupenjam kontrolju їhnih operatoriv. Decentralizovanisť kryptovaljut je osnovnym faktorom, ščo pryvabljuje vidmyvačiv grošej.
Nezvažajučy na zaklyky do pryjnjattja globaľnyh standartiv boroťby z vidmyvannjam koštiv dlja torgivli kryptovaljutamy, takyh jedynyh pravyl poky ščo ne isnuje. Odnak postačaľnyky platižnyh poslug u kryptovaljuti povynni pidpadaty pid ti ž zobov’jazannja, ščo i platnyky zvyčajnymy koštamy, i biľšisť jurysdykcij dijšly vysnovku, ščo komercijnyj obmin kryptovaljutamy povynen pidljagaty zobov’jazannjam ščodo AML.
👀 Ščo take FATF?
Zakony AML vyjšly na svitovu arenu nezabarom pislja stvorennja Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF) — Mižnarodnoї grupy z protydiї vidmyvannju brudnyh grošej. Položennja AML vidriznjajuťsja v zaležnosti vid kraїny, ale je globaľni sproby uzgodyty standarty.
Spočatku priorytetom FATF bula boroťba z vidmyvannjam dohodiv, otrymanyh vid torgivli narkotykamy. Sogodni dijaľnisť FATF maje try golovnyh naprjamky:
- Rozšyrennja diї pryjnjatyh neju rekomendacij na vsi kontynenty i regiony zemnoї kuli;
- Perevirka togo, jak vykonujuťsja v deržavah-členah i jak vprovadžujuťsja v inšyh deržavah zahody dlja boroťby z vidmyvannjam grošej;
- Vidstežennja zagaľnosvitovyh metodiv i shem vidmyvannja nelegaľno nažytyh kapitaliv ta rozrobka kontrzahodiv.
Standarty FATF vymagajuť vid kraїn ocinjuvaty ta pom’jakšuvaty ryzyky, pov’jazani z virtuaľnymy aktyvamy, ta piddavaty їh nagljadu abo monitoryngu z boku kompetentnyh nacionaľnyh organiv.
Počynajučy z 2019 roku, FATF reguljarno onovljuje svoje “Kerivnyctvo ščodo menedžmentu ryzykiv dlja virtuaľnyh aktyviv i postačaľnykiv poslug virtuaľnyh aktyviv”. Ce osnovnyj dokument, jakym kerujuťsja kraїny pry vprovadženni standartiv AML u krypto sferi. Na ńogo takož orijentujuťsja birži, vidpovidni servisy ta indyviduaľni vlasnyky kryptovaljut.
🚀 AML proty KYC : Čym vony vidriznjajuťsja?
Terminy «AML» ta «KYC» často ob’jednujuťsja abo vykorystovujuťsja jak vzajemozaminni u finansah, prote ce ne zovsim točno. Obydva je pidhodamy do vidmyvannja grošej, ščo ğruntujuťsja na ryzykah, ale je velyka riznycja v їh mežah. Kompaniї povynni perekonatysja, ščo vony vključajuť kompleksnu programu boroťby z vidmyvannjam koštiv, a ne lyše KYC.
Boroťba z vidmyvannjam grošej — ce skladna osnova strategij, pravyl ta norm boroťby z vidmyvannjam grošej, todi jak «Znaj svogo klijenta» (KYC) — ce proces, jakyj identyfikuje ta avtentyfikuje klijentiv finansovyh ustanov na osnovi їh peredbačuvanogo profilju ryzyku.
KYC — ce, po suti, maleńka častyna boroťby z vidmyvannjam koštiv, ščo dopomagaje finansovym ustanovam pereviryty spravžnju osobu svoїh klijentiv. Položennja ščodo AML vymagajuť vid kompanij podannja zvitiv pro ryzyky, provedennja perevirok pered pryjnjattjam novyh klijentiv ta povidomlennja pro pidozrilu dijaľnisť. Sub’jektam reguljuvannja, jaki ne dotrymujuťsja pravyl proty vidmyvannja koštiv, zagrožujuť suvorymy sankcijamy ta možlyvym kryminaľnym peresliduvannjam.
Polityka finansovoї ustanovy u sferi boroťby z vidmyvannjam koštiv povynna vidpovidaty nacionaľnym normam ščodo vidmyvannja koštiv ta zazvyčaj vključaty taki procesy:
- Procedura KYC: perevirka klijentamy (CDD) ta posylena perevirka naležnogo kontrolju (EDD)
- Polityka boroťby z vidmyvannjam grošej na osnovi ryzykiv
- Postijna ocinka ta monitoryng ryzykiv
- Navčannja personalu kompaniї z pytań vidpovidnosti AML
- Vnutrišnij audyt ta kontroľ.
🇺🇦 Boroťba z vidmyvannjam grošej v Ukraїni
Peredumovy tinizaciї ekonomiky Ukraїny vynykly šče za časiv SRSR. Administratyvno-planova ekonomična systema pryzvela do togo, ščo rozrahunky miž fizyčnymy ta jurydyčnymy osobamy perevažno zdijsnjuvalysja v gotivkovij formi. Na počatku 90-h rokiv u zv’jazku z padinnjam obsjagu VVP ta giperinfljacijeju postalo pytannja vyvedennja grošovyh potokiv z tini.
Odnym iz zakonodavčyh važeliv, jaki vykorystovuje Ukraїna dlja protydiї vidmyvannju grošej je Kryminaľnyj kodeks. Važlyvi mehanizmy takož mistjať zakony Ukraїny «Pro finansovi poslugy ta deržavne reguljuvannja rynku finansovyh poslug» ta «Pro banky i bankivśku dijaľnisť».
Isnuje Koordynacijnyj komitet z boroťby z organizovanoju zločynnistju i korupcijeju. Takož dije ZU «Pro zapobigannja ta protydiju legalizaciї dohodiv, oderžanyh zločynnym šljahom, abo finansuvannju teroryzmu», jakyj vstanovljuje jakym čynom, jakymy sposobamy ta u jakyh vypadkah maje zdijsnjuvatyś monitoryng finansovyh operacij. Organom, upovnovaženym na zdijsnennja takyh funkcij, je Deržavna služba finansovogo monitoryngu Ukraїny.
8 veresnja 2021 roku Verhovna rada Ukraїny pryjnjala zakon, ščo legalizuvav rynok kryptovaljut v kraїni. Pislja nabuttja čynnosti zakon bude zastosovuvatysja do pravovidnosyn, jaki vynykajuť u zv’jazku zi zvernennjam virtuaľnyh aktyviv v Ukraїni. Vin bude vyznačaty prava i obov’jazky učasnykiv rynku virtuaľnyh aktyviv, pryncypy deržavnoї polityky u sferi obigu kryptovaljut.
Zaraz takož gotujeťsja zakonoprojekt pro vnesennja zmin u Podatkovyj kodeks Ukraїny. Vin vreguljuje pytannja opodatkuvannja učasnykiv rynku virtuaľnyh aktyviv. Jak pokazuje inozemnyj dosvid, opodatkuvannja ne lyše vygidne dlja deržavnogo bjudžetu, ale j zmenšuje ryzyky vidmyvannja grošej.
🥁 Vysnovok
Otže, zakony pro boroťbu z vidmyvannjam grošej (anti-money laundering) majuť na meti podolaty cju problemu šljahom aktyvnogo monitoryngu sub’jektiv gospodarjuvannja. Vony nacileni na taki praktyky, jak manipuljuvannja rynkom, nezakonna torgivlja tovaramy, uhylennja vid splaty podatkiv, habarnyctvo, ta inši formy finansovoї korupciї. Duže važlyvo, ščob vy reguljarno doslidžuvaly partneriv, postačaľnykiv ta klijentiv dlja dotrymannja pravyl ščodo vidmyvannja koštiv.